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星辉平台开户:一般纳税人企业该如何进行税收筹划?

时间:2021-10-14 09:03:35 文章作者:星辉平台开户 点击:

一般纳税人企业也分好多种,我可以大致的说一下不同的企业如何进行税收筹划。

首先,我们要清楚税收筹划不是偷税漏税,偷税漏税是犯法的,税收筹划是主要利用税收的政策,优惠政策或者一些税法的底线去操作公司税收筹划,达到税负最优化,使得企业可以少缴税。

一般纳税人所涉及到的税种

增值税、附加税、印花税、个税、企业所得税

在这五个税种当中,增值税是流转税,他的最终承担者是消费者,并不是企业,很多老板都认为这是企业的税负,其实这种想法是错误的。

附加税和印花税属于小税种,附加税跟增值税挂钩,而印花税是跟你的销售额和购进额相关,可以选择未税金额申报。

个税是代缴的,不属于企业负担,但同样有空间操作。

企业所得税是税收筹划的重点项目,因为企业所得才是企业正在负担的大税种

利用分劈法

分劈法,主要能够利用的优惠政策是小微企业的优惠政策,利润不满100万可以享受减半征收,且按照20%征收,如果你的企业年利润200万,原先需要缴纳50万企业所得税,那么在你利用分劈法后,将其分为两个公司,一个公司只要缴纳10万企业所得税,足足可以省下30万,可以达到政策最优化。

对于一些成本费用的抵扣是有限额的,当一家公司达到限额时,可以把多余的费用发票迁移到其他公司去,可以达到费用最优化。

变更主体法

虽然个税改革,但是社保却变严格,很多员工的社保和个税很高,这个时候可以选择由员工成立个人独资企业或者个体工商户,将原来的雇佣关系转换成劳务合作关系,也就是说可以把公司的一些产线上的员工打包,成立个公司,把这块产线承包给他们。

这样不仅可以避免高额的社保和个税,而且还可以让他们开票过来,增加成本费用,这样可以达到人工成本的最优化。

区域优惠法

有些地区为了招商引资,地方政府会出台一些相关的优惠政策,我们可以把在这些地区建立分公司,把一些收入迁移到这些公司里面去,通过税收区域性政策选择低税负的税收洼地进行税收筹划,达到区域优惠政策最优化。

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首先您的问题涉及比较广泛经营公司涉及到增值税、企业所得税、高薪工资个税和股东分红税,我来为您列举一一解答:

增值税、所得税:增值税、所得税高的解决方案有两种,一:在税收洼地设立独立核算的分公司,所有税正常交交完可以有返还增值税,企业所得税地方留存部分25%-70%。二:配套与主公司经营范围相匹配的一般纳税人个人独资企业分流部分业务,让个人独资承担部分利润去交税,个人独资的税点一般在3个点左右(一般纳税人增值税可以全额抵扣,在税收洼地注册的个人独资增值税可以返还地方留存25%-70%)

高薪个税 :员工本来是与公司属于雇佣关系,比如公司花十万每月雇佣了某人来为公司提供某项服务,现转变雇佣关系为合作关系,让员工成立工作室和公司签立合同把工资以合作费形式公对公打款,比员工直接缴纳七级累进肯定是要节省不少的,在税收洼地成立的工作室增值税同样可以享受增值税返还

股东分红:一:通过总部经济招商在税收洼地注册有限合伙企业,让有限合伙企业成为股东,20%分红税照常交,但是交完税后会有地方财政返还税款地方留存部分25%-70%(视园区而定)

假设有限合伙是股东分红税缴税100w(股东分红税20%)正常各地方上缴之后就没有了,但是你的有限合伙注册地是在税收洼地园区就可以返还10w-28w(所得税国家是四六开,国家要拿走百分之六十,地方留存部分为百分之四十100w*40%*返比例)

二:注册配套主公司经营范围相符的个人独资企业,通过业务分流让个人独资承担主公司部分利润去交税(业务分流的意思是我本公司接了一个项目,主公司下面的个人独资为主公司提供了某项服务,该项合作的合作款为XXXw),可以避免部分利润交股东分红税,个独核定征收承担部分税率一般控制3%-5%具体需要根据公司综合情况进行计算。

上海一号园区个人独资500w利润计算:

增值税:500W/1.03*3%=145631.06

附加税:145631.06*6%=8737.86

所得税:500W/1.03*10%*35%-65500=104402.91

综合税率5.18%

上海一号园区个人独资一般纳税人:

增值税1000W/1.06*6%=566037.73

附加税566037.73*6%=33962.26

所得税1000W/1.06*10%*35%-6.55W=264688.67

返税566037.73*50%*25%=70754.71

合计:793933.95综合税率7.9%

一般纳税人全额抵扣相当于缴纳所得税1.9%

以上解答仅为简单介绍,需要详细解答欢迎留言或者私信咨询,放心咨询不收费欢迎踊跃提问,觉得有用的请点点您的转发




增值税纳税人分一般纳税人和小规模纳税人,一般纳税人和小规模纳税人的税率是不同的,一般纳税人人税收筹划常用方法可以利用当期销项税额节税,销项税额指纳税人销售货物或应税劳务,就销售额依照规定的税率计算所销货物或应税劳务的税额。销项税额在价外向购买方收取,其计算公式如下:销项税额 销售额 税率,利用销项税额节税的关键在于:第一,销售额节税;第二,税率节税。一般来说,后者余地不大,利用销售额节税可能性较大。

星辉平台开户:一般纳税人企业该如何进行税收筹划?(图1)

一般纳税人税务筹划

一般纳税人税务筹划就销售额而言存在下列节税筹划策略:

(一)为职工搞福利或发放奖励性纪念品,低价出售,或私分商品性货物;

(二)纳税人因销货退回或折让而退还购买方的增值税额,应从销货退回或者在发生的当期的销项税额中抵扣。

(三)商品性货物用于本企业专项工程或福利设施,本应视同对外销售,但采取低估价、次品折扣方式降低销售额;

(四)随同货物销售的包装物,单独处理,不要汇入销售收入;

(五)实现销售收入时,采用特殊的结算方式,拖延入账时间,延续税款缴纳;

(六)采用用于本企业继续生产加工的方式,避免作为对外销售处理;

(七)销售货物后加价收入或价外补贴收入,采取措施不要汇入销售收入;

(八)采取某种合法合理的方式坐支,少汇销售收入;

(九)设法将销售过程中的回扣冲减销售收入;

(十)以物换物;

一般纳税人税务筹划利用当期进项税额节税,进项税额是指购进货物或应税劳务已纳的增值税额。准予从销项税额中抵扣的进项税额,限于增值税税款抵扣凭证上注明的增值税额和购进负税农产品的价格中所含增值税额,因此进项税额节税策略包括:

(一)纳税人进口货物时,向海关收取增值税完税凭证,并注明增值税额;

(二)在价格同等的情况下,购买具有增值税发票的货物;

(三)在采购固定资产时,将部分固定资产附属件作为原材料购进,并获得进项税额抵扣;

(四)购进免税农业产品的价格中所含增值税额,按购货发票或经税务机关认可的收购凭据上注明的价格,依照10%的扣除税率,获得10%的抵扣;

(五)一般纳税人委托加工货物时,不仅向委托方收取增值税专用发票,而且要努力争取使发票上注明的增值税额尽可能地大;

(六)一般纳税人购买货物或应税劳务,不仅向对方索要专用的增值税发票,而且向销方取得增值税款专用发票上说明的增值税额;

(七)采用兼营手段,缩小不得抵扣部分的比例。

(八)将非应税和免税项目购进的货物和劳务与应税项目购进的货物与劳务混同购进,并获得增值税发票;

(九)为了顺利获得抵扣,节税者应当特别注意下列情况,并防止它发生:

第一,购进货物,应税劳务或委托加工货物未按规定取得并保存扣税凭证的;

第二,购进免税农业产品未有购货发票或经税务机关认可的收购凭证;

第三,购进货物,应税劳务或委托加工货物的扣税凭证上未按规定注明增值税额及其他有关事项,或者所注税额及其他有关事项不符合规定的;星辉娱乐

以上两大类策略,是从可供节税筹划的实际操作的角度着眼而提出的一般纳税人税收筹划方案。从本质上说可归纳为:一是争取缩小销项税额;二是争取扩大进项税额,其效果是从两个方向压缩应缴税额。

以上策略仅供参考,不同公司类型税收筹划策略也是不同的,因此在实际运用中,要结合企业的具体情况进行税务筹划,毕竟节税省下的都是企业利润,如果一般纳税人公司不知道如何进行税收筹划,可通过私信咨询适合自己企业的税收筹划方案。


拒绝套路,掏心掏肺。

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合理节税途径主要在于要顺应税收立法的引导,合理利用税收优惠政策。

1、选择发展科技类的公司目前是税负较低的一类。国家现阶段的目标就是鼓励公司进行研发,进行创新,规定有资格认证为双软公司和高新技术公司可以享受两免三减半以及15%的低税率,可以享受3%即征即退的增值税优惠政策。那么初创公司如果能够通过资格认证或者研发费用加计扣除这些途径达到节税的目的。

2、 选择一个好的注册地也是合理节税的方法之一。还有很多地方政府为了招商引资、为了开发新的经济特区而出台的税收优惠政策,都是公司可以去使用的合理节税途径。

3、根据税收政策变化,及时合理使用,也是合理节税的办法。如,政策允许2018年到2020年这三年,500万元以下设备、器具可以一次计提折旧,公司可以利用这个政策减负。

以上企业节税的一些方法,仅供参考




企业税负压力大,合理运用好地方性税收优惠政策才是最安全有效的办法。

下面介绍两种地方性的税收优惠,一是个人独资核定征收政策,二是有限公司税收返还政策。

个人独资企业核定征收政策

个人独资在园区内享受核定征收政策,无需缴纳企业所得税,现在增值税降为1%,目前增值税政策是持续到2020.12.31日,也就是今年年底,个人所得税和附加税在2.1%左右,也就是说企业综合税率在3%左右。

有限公司返还政策

有限公司返还政策主要针对的是咱年纳税额在500万以上的企业,也就是一般纳税人。企业在园区享受增值税和企业所得税的返还,增值税地方留存50%,按照留存的40%-80%对企业缴纳的增值税进行返还;企业所得税地方留存40%,按照留存的40%-80%进行缴纳的企业所得税的返还,都是当月缴税,次月返还。


大部分的行业都可以享受以上两种税收优惠政策,比如建筑行业、服务类行业、商贸行业等。

对具体操作事项有兴趣的,可以关注“财税大风车”公/众/号了解更多!




所谓税收筹划,就是帮助企业充分享受税收优惠政策,合法纳税,降低企业税收风险。要做到这一点,首先得熟悉税收方面的法律法规,国家颁布的各种税收政策,比如最近,国家就颁布了小微企业的税收优惠政策。其次就是要熟悉税款计算方法,账务处理。最后,申报环节也是非常重要的。稍不介意造成错报,漏报,等现象,给企业带来纳税申报风险。




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  税务筹划是指通过对业务模式,交易模式进行规划与变更的事前准备、筹划行为,在合法、合规的前提下,最大限度地减少企业缴纳税金。

它是市场经济向前发展的必然产物,可以为企业减轻税负,合规少缴纳税金,降低企业的综合运营成本。

具有合法性、筹划性、事前安排性等特点。随着经济的逐步完善,不断成熟,越来越多的企业越来越重视税务筹划。谁筹划,谁受益;谁先筹划,谁先受益。税收筹划将直接关系到企业的成本和竞争力,也会影响企业的发展和规划。

星辉平台开户:一般纳税人企业该如何进行税收筹划?(图3)

  税务筹划有两个关键点。

一是掌握国家最新的税收政策信息,

二是一定要选择适合自身企业的税收政策,

  举例说明

  一、情况摘要:

  1、甲公司:有限公司一般纳税人,企业所得税率:25%。销售行为是混合销售,不仅提供设备本身,还提供安装、运营等技术服务。一年销售额为:1000万元,毛利率为:20%。

  2、乙公司:有限公司小规模纳税人,企业所得税:5% 增值税:3%

  3、丙公司:所得税代征型一般纳税人公司,企业,个人所得税带征率:0.6%;

  甲公司不进行税务筹划的纳税如下

  20%的利润率=利润:1000万 20%=200万

  需要缴纳企业所得税:200万 25%=50万

  股东红利税:(200-50) 20%=30万

  合计纳税:200万+50万+30万=280万

星辉平台开户:一般纳税人企业该如何进行税收筹划?(图4)

 税筹方案:

通过入驻到小编对接的税收洼地,享受针对增值税,企业所得税,分红税的高额返还

针对有限公司一般纳税人企业

1、增值税奖励返还:70%-90% 2、企业所得税奖励返还:70%-90% 3、个人所得税奖励返还:70%-90% 当月纳税,次月奖励,政策稳定,兑现及时

除了税收奖励返还,还有针对个人独资企业的核定征收,综合税率:0.5%-3.16% 不用成本发票,不用进项发票,按照核定的税率缴税即可,非常适合一些利润虚高,缺成本发票的个人与企业

版权声明:文章转自《梅梅谈税》公众号,税务筹划请移步《梅梅谈税》!




一般纳税人企业该如何进行税收筹划?

建议通过税收优惠园区,税收优惠政策,合规税收筹划

尤其是一些企业规模较大,业务范围广,或是针对一些拿不到进项专票的业务在园区注册公司专门对接,可以降低综合的税收。如房地产开发,营销推广,各类设计业务,工程咨询,货物销售等企业是比较合适的,可以解决部分的税收压力。

入驻税收优惠园区的公司可获得:1.增值税地方留存部分的:75%-90%的税收奖励返还2.企业所得税地方留存部分的:75%-90%的税收奖励返还高额返税,先征后返,以奖励的形式达到节税的目的返税周期快,当月纳税,次月奖励到账

总部经济模式,不用实地入驻,只需入驻到当地,就可以享受当地的政策

全国各地的企业,都可以申请享受。


星辉平台开户:一般纳税人企业该如何进行税收筹划?(图5)

上述是注册一般纳税人有限公司的形式才可以享受税收的奖励扶持政策,同样也可以在园区注册小规模纳税人的个人独资企业申请所得税的核定征收,目前个人独资企业的核定征收只能限于小规模纳税人,年销售额限定500万以内,

增值税的征收率当前为:1%,附加税为:0.06%,所得税不看进项成本直接核定开票额的:0.5%,算下来的综合税率在:0.5%-3.16% 之间即可完税。

通过个人独资企业分包主体企业的业务,将服务部分的业务分别至个人独资企业中,如一些企业的咨询服务费,企业管理服务费,市场推广费,营销策划服务费,设计服务费等,或者直接对外承接业务也可以。因此就可以降低企业的综合税负。

现在总部经济税收洼地注册个人独资企业都是一站式的服务,一个字,方便快捷,灵活简单,效果显著。


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版权声明:本回答转自《WG税收优惠政策》公众号,更多税收优惠政策,可关注公众号了解~




对于企业进行税收筹划工作主要是看企业所属的一个行业以及对应企业存在的税负压力主要是在哪一种税种上,而不论是从企业长久发展还是从税收筹划工作的发展趋势来看,一般纳税人进行税收筹划可用总部经济税收优惠政策——有限公司的财政扶持政策(对增值税、企业所得税扶持返还)

一般纳税人财政扶持

在增值税、企业所得税地方留存的基础上给予企业对应税种的扶持返还,地方留存属于全额留存部分

增值税:地方留存50%,扶持返还地方留存部分最高比例90%

企业所得税:地方留存部分40%,扶持返还地方留存最高比例90%

对于纳税大户一事一议

如有相关税负问题可评论或私信咨询了解




即使是寒冷的冬天,我也很高兴为大家解答这个问题,现在让我们走进这个问题,一起来探讨一下:

目前我国在北部大开发和西部大开发的少数开发区进行了“总部经济招商”例如江苏地区经济开发区、重庆地区经济开发区。

在有优惠的园区企业享受增值税地方留存30%~80%的扶持奖励,增值税地方留存50%。相当于企业在当地缴纳1000万增值税,扶持给企业的奖励就是250万~350万,且扶持奖励的周期是按月,当月纳税次月扶持。

个人独资:

所得税:在优惠地区个人独资企业可以申请核定征收,享受一个较低的税率0.5%——2.1%,这样的方式也适合部分企业,通过业务拆分的方式来成立个人独资企业来分担税负压力。

以上的这个问题的解答,都是我个人的观点,希望以上回答能够帮助大家,希望大家分享出来一起探讨,祝大家天天开心

星辉平台开户:一般纳税人企业该如何进行税收筹划?(图6)

大家如果需要进一步了解税收筹划的具体操作,欢迎留言或者私信交流!


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